英屬維爾京群島金融服務委員會（BVI FSC）、金融調查局（FIA）及維爾京群島制裁組（合稱「當局」）於 2026 年 11 月 12 日發出聯合 Industry Circular 33 of 2026，提醒金融機構（FIs）及指定非金融企業及行業（DNFBPs），關注聯合國就伊朗核相關制裁經 snapback 機制恢復後的後續發展，以及相關洗錢、恐怖主義融資及擴散融資（ML/TF/PF）風險。本文撮要該則公開通告——屬一般資訊／合規提醒，並非法務、制裁合規或稅務意見。
重點：通告對象是 FIs 及 DNFBPs，並非宣布新的公司成立或續期表格，亦不宜把個別 BVI 公司自動視為受制裁對象。按通告，先前已解除的相關聯合國制裁已於 2025 年 9 月 27 日恢復；英國其後於 2025 年及 2026 年 9 月再更新伊朗核制裁框架。在維爾京群島，有關制度透過 Iran (Sanctions) (Nuclear) (Overseas Territories) Order 2020（S.I. 2020 No. 1563）實施。細節以通告全文及適用法例為準。
通告所述背景
通告述明，聯合國安全理事會於 2015 年 7 月通過第 2231 號決議，認可《聯合全面行動計劃》（JCPOA），並設立 snapback 機制。 2025 年 8 月 28 日，法國、德國及英國啟動該機制，指伊朗嚴重未履行核相關承諾；先前已解除的聯合國制裁於 2025 年 9 月 27 日恢復，包括恢復 UNSCR 1696（2006）、1737（2006）、1747（2007）、1803（2008）、1835（2008）及 1929（2010）的條文，並重新設立依第 1737（2006）號決議成立的安理會委員會及其制裁名單。恢復措施包括對指定個人及實體的資產凍結、與指明核及彈道導彈相關活動的限制，以及其他金融及貿易限制。
其後英國修訂與維爾京群島適用法例
- 英國先後以 Iran (Sanctions) (Nuclear) (EU Exit) (Amendment) Regulations 2025 及 2026 年 9 月的 Iran (Sanctions) (Amendment) Regulations 2026 更新框架。
- 維爾京群島透過上述 2020 年海外領土命令，將 Iran (Sanctions) (Nuclear) (EU Exit) Regulations 2019 延伸至該地。通告要求以適用法例（包括修訂）及主管當局通告為準，並鼓勵參閱 FSC Sanctions Circular No. 91 of 2025 或 FIA Circular No. 88 of 2025（均於 2025 年 10 月 1 日發出）。
- 通告並指出，金融行動特別組織（FATF）繼續將伊朗列為高風險司法管轄區。
對金融機構及 DNFBPs 的提示
通告列明 FIs 及 DNFBPs 應檢視現有業務關係、交易及風險暴露，並特別提出：檢視制裁篩查安排，考慮是否須重新評估現有客戶、實益擁有人、交易對手及業務關係；評估與伊朗相關的風險暴露；按適用 AML/CFT/CPF 規定實施客戶盡職審查及（如適用）加強盡職審查；留意規避制裁跡象（例如使用中介、複雜或間接擁有權，以及跨司法管轄區交易）；遵從資產凍結、禁止、匯報及其他適用措施（包括任何例外或許可）；以及妥善備存風險評估、篩查結果、合規決定及所採取行動的紀錄。通告指出，上述考慮對從事國際金融交易、信託及公司服務、公司架構的 FIs 及 DNFBPs 尤其相關，並應持續監察主管當局更新。
香港持有人／公司秘書實務提示
- 通告並非針對每一間 BVI 公司作出個別點名——主要受眾是 FIs 及 DNFBPs（包括信託及公司服務提供者，例如註冊代理人）。不要自行假設「沒有直接伊朗業務即完全無關」，亦不要自行斷定某實體已受制裁。
- 如註冊代理人或銀行要求更新 KYC／實益擁有人資料，應如實、及時回覆，並核對紀錄是否與現行架構、控制權及交易對手一致。
- 跨境、多層或經中介持有的安排，屬通告提及須提高警覺的情況；如有疑問應向合資格顧問查明。本文不臆測個別名單、許可或截止日。
- 財務申報（見Circular 31 填報指引撮要）與制裁／AML 合規屬不同義務，宜分開管理，並持續留意 FSC、FIA 及制裁組的後續通告。
來源： FSC Industry Circular 33 of 2026 · BVI FSC Industry Updates
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